老师：您好！我想咨询下，2018年第一季度所得税因为我申报的时候数据填错导致要缴纳企业所得税，当时的分录是做成借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样子做分录对吗？

栗 追问

2019-04-15 15:02

因为我们是预缴企业所得税的，税务局说这个要等年度汇算清缴的时候才能够更改，那我们18年年度汇算清缴填写了正确的数据，是不是可以退回这笔税款呢？

轶尘老师 解答

2019-04-15 15:05

这个情况地方做法不一。有些税务局给退，有些税务局留底到下一年度递减。

栗 追问

2019-04-15 15:07

那我在发生缴纳这笔税款的时候做的分录对吗？是不是我要打电话问下税务局看下要怎么处理退回这笔税款呢？

轶尘老师 解答

2019-04-15 15:13

缴纳是对的；既然税务局说汇算清缴时更改，那么可以再汇算清缴时咨询一下税务局退款事宜。