老师，我们是购货方，收到对方给我们开的红字发票，我做账做购货退回处理，还需不需要做购货退回结转销售成本，

老师，我们是购货方，收到对方给我们开的红字发票，我做账做购货退回处理，还需不需要做购货退回结转销售成本，

答： 你好，需要做购货退回结转销售成本

老师你好 我们是购货方，退货后，销售方给我们开来红字发票，我做的进项转出。请问红字发票需要认证吗？

答： 你好，红字发票暂不需要到税务局进行认证。看一下文件的第三条吧。 国税发[2007]18号 国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局： 《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号，以下简称《通知》）下发后，各地陆续反映了一些执行中存在的问题，经研究，现补充通知如下： 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理： （一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。 （二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 （三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，通知单第二联交代开税务机关。 三、为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。红字专用发票暂不报送税务机关认证。 四、对2006年开具的专用发票，在2007年4月30日前可按照原规定开具红字专用发票。 特此通知。 二○○七年二月十六日

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师  红冲发票怎么处理，就是不知道怎么处理，我们是购买方已认证，因退货要退回销售方开负数让我们开红字信息表，我们不是抵扣了吗？现在退回开了红字信息表我们做账需要怎么调整，谢谢

答： 你好 进项已认证 但要冲红的 需要做进项税额转出 货物也要做 负数处理 借：库存商品/原材料/管理费用/营业费用 【负数金额】 应交税费——应交增值税（进项税额转出）【负数金额】 贷：应付账款/银行存款/现金 【负数金额】 借：主营业务成本 【负数金额】 贷：原材料/库存商品 【负数金额】 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：未交增值税 借：未交增值税 贷：银行存款