老师，小规模纳税人一个季度申报，未达到起增点是不是这样申报

景 追问

2019-04-15 15:42

就是我发票上个季度不含税销售额3万，我就在小薇企业免税销售额那里填下是吧。那企业所得税申报呢

景 追问

2019-04-15 15:43

那这样没有达到起增点，不要交增值税，其他附加税就零申报对吗

庄老师 解答

2019-04-15 15:44

小规模季度申报纳税的未达起增点，申报增值税为零，填写报表，销售额填写9、10栏，税额填写17、18栏

景 追问

2019-04-15 15:48

企业所得税申报的时候，收入就是一个季度就是30000，没有其他成本发票，也没有进项，这样要不要缴纳企业所得税，有没有免企业所得税

庄老师 解答

2019-04-15 15:50

你好，要缴企业所得税，小微企业年应纳税所得额不超过100万元，实际税率5%

景 追问

2019-04-15 15:53

就是说咨询类公司企业所得税没有免税的，还是要按照小微企业还缴所得税是吧

庄老师 解答

2019-04-15 16:49

你好，是的，所得税都要缴交

景 追问

2019-04-15 16:50

那老师。我虽然开出去30000的发票，但是没有收到钱，这个申报企业所得税就是要在营业收入那里填30000是吗，即使还没有收到钱

庄老师 解答

2019-04-15 17:06

你好，和收到钱没收到钱没关系

景 追问

2019-04-15 17:07

那老师，我账户上还没有钱。成本发票又没有。我可以先做一些成本费用填到里面吗，到后面再把发票补上

庄老师 解答

2019-04-15 17:25

你好，最好不要这样，是违法的，财务人担当不起

景 追问

2019-04-15 17:27

企业所得税不是预缴的吗。就当做是费用发生了，但是还没有来得及取得发票可以吗

庄老师 解答

2019-04-15 17:54

你好，这样可以的，要在5月31日前拿到发票，才能抵税