老师你好，在做企业所得税年报时出现这句话：您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【20.33】元；4.您单位申报表A105000第19行第3列\"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。这句话如何理解？

丁老师

职称：中级会计师

2019-04-15 20:21

你的罚金不能税前扣除，需要在A105000第19行第3列纳税调增这个金额，如果小于这个金额，说明你少调了。

2024杨梅考必过追问

2019-04-15 21:28

老师这个滞纳金之前我没有做账，现在需要怎么调账呢？

丁老师解答

2019-04-16 10:36

那就调增20.33，然后再调减20.33

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