老师，季度所得税申报表需要填季初资产总额和季末资产总额数还必须大于等于0，公司资产负债表的资产总额是负数应怎么填

江赫MM. 追问

2019-04-15 17:42

老师，是因为没设预收和预付科目，这样不可以吗？

小黎老师 解答

2019-04-15 17:44

您好，那你需要进行重分类啊，这两个科目。如果资产总额为正数这两个科目可以为负数，但是你现在资产总额为负数，就需要调整报表了

江赫MM. 追问

2019-04-15 17:56

老师怎么调整，就把这笔调整到预收？

小黎老师 解答

2019-04-15 17:57

您好，应收账款的贷方计入预收账款，应付账款的借方计入预付账款

江赫MM. 追问

2019-04-15 18:00

老师，是需要做笔分录？

小黎老师 解答

2019-04-15 18:01

您好，不用做分录的，就是应付账款和应收账款明细账，借贷方在资产负债表上重新分录