请问计提社保和交纳社保如何做会计分录？谢谢

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2019-04-15 17:10

你好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

张晨晨追问

2019-04-15 17:22

好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？

紫藤老师解答

2019-04-15 17:26

管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）

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