老师，这张劳务派遣发票按全额开票，差额征税开具的，这个不含税金额不是总额除以5%，是用差额征税的税额倒推不含税金额，这个发票开具的正确吗？

Ae…柠檬 追问

2019-04-16 00:05

差额5%填了附表主表自己有数据，主表的税控开具不含税销售额，是填总额13500元/1.05的数据，还是填开具该发票通过差额税倒推的不开票金额呢？

Ae…柠檬 追问

2019-04-16 00:07

根据该张发票金额填12857.14元还是13485.96元呢？

王雁鸣老师 解答

2019-04-16 09:01

您好，根据该张发票金额，填13485.96元。

Ae…柠檬 追问

2019-04-16 09:05

但是上次我申报不过去，前台是直接用这个13500除以1.05=12857.14元金额，所以我才懵

Ae…柠檬 追问

2019-04-16 09:07

昨天我百度查也是用全额除以1.05的不含税销售额，老师我的理解也是看着发票上了不含税金额，但是为什么也有按全额除以1.05的不含税销售额的填列方法呢？

王雁鸣老师 解答

2019-04-16 09:14

您好，如果这样的话，那就是按税务要求填写了，因为正常发票的收入，是按全额除以1.05的来填写的，那差额征收的话，也是这样填写的了。