我申报的时候的销售税额了大于，开票的销售税额，这个会计分录怎么做？

张艳老师 解答

2019-04-16 10:18

您的意思就是申报了未开票收入，是吗？

会丫头 追问

2019-04-16 10:29

按照申报表的数据做

张艳老师 解答

2019-04-16 10:39

请举出数字来交流，好吗？
您的意思是申报表计算的销项税额大于开票系统导出的销项税额吗？

会丫头 追问

2019-04-16 10:42

是的

张艳老师 解答

2019-04-16 10:45

您要按开票系统导出的销项税额修改申报表。

会丫头 追问

2019-04-16 10:52

修改不了，系统不给修改

张艳老师 解答

2019-04-16 10:58

应该是可以修改的，那如果不可以修改的话，那就按申报表税额缴纳了，再做
借：营业外支出【多的角分差】
      贷：银行存款

会丫头 追问

2019-04-16 11:04

如果是免征增值税怎么办

张艳老师 解答

2019-04-16 11:14

免征的话，就直接按申报表上的税额，结转至营业外收入就是了。

会丫头 追问

2019-04-16 11:20

开票系统销售税额2985.46元，申报系统要交的是2985.29元，分录怎么做

张艳老师 解答

2019-04-16 11:21

借：应交税费--应交增值税  2985.29
      贷：营业外收入  2985.29

会丫头 追问

2019-04-16 11:37

借：应交税费--应交增值税 0.17
贷：营业外收入 0.17

张艳老师 解答

2019-04-16 11:55

您不是这个季度，是免征增值税的吗？

张艳老师 解答

2019-04-16 11:56

按照上面老师写的分录做就是了