2018年补交的2017年土地税，入账“以前年度损益调整”，结转“未分配利润”，现汇缴该调整？

婷婷 追问

2019-04-16 12:03

可是没有进入所得税亏损明细表

婷婷 追问

2019-04-16 12:06

是不是不应该转未分配利润，应该并入2018一起合算所得税？

朴老师 解答

2019-04-16 15:05

借：应交税金-应交企业所得税
贷：以前年度损益调整

婷婷 追问

2019-04-16 15:30

一直是亏损，所以分录没走所得税，我现在汇缴可以调吗

婷婷 追问

2019-04-16 15:33

可以把这笔放在“纳税调整项目明细表 ？”

朴老师 解答

2019-04-16 15:34

嗯，可以的，这样填写就可以

婷婷 追问

2019-04-16 15:38

朴老师拜托了，我急需知道

婷婷 追问

2019-04-16 15:39

填写在哪行合适

朴老师 解答

2019-04-16 15:41

你截图给我，我看下

婷婷 追问

2019-04-16 15:42

这笔在汇缴表A105000中哪行填写？

婷婷 追问

2019-04-16 15:47

朴老师，我在继续提问里照不了相片，在立即提问里拍照了，您看看

朴老师 解答

2019-04-16 16:05

.第42行“（六）其他”：填报其他因会计处理与税收规定有差异需纳税调整的特殊事项金额。