老师，发现2018年的记账凭证做错了，在2019年可以怎么改？

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:07

老师，就是员工18年领了1万工资，但前会计做账其他应收款，是收不回来了，是工资，现在能杂改？

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:08

员工借款未还是吗，计入营业外支出

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:10

会计做借款，但工资表上做的是工资

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:11

实际是借款还是工资

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:11

工资

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:13

没有计提工资造成的挂账？

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:14

也不是，就是实际员工领的是工资，会计硬是做成借款

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:18

你把原来的分录写一遍

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:20

借:其他应收款10000贷:库现10000但原始凭证借支工资

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:22

工资没有计提吗？计提工资的话，那直接 借应付职工薪酬 贷其他应收款10000

胖妞萌萌哒 追问

2019-04-16 11:23

没计提

吴少琴老师 解答

2019-04-16 11:24

没计提补计提 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬  10000   借应付职工薪酬 贷其他应收款10000