我19年2月份，补缴了18年12月的增值税及附加，和滞纳金，分录怎么做，18年汇算清缴怎么将这一部分包括税票上的金额已计入成本的转出

小会计 追问

2019-04-16 11:11

应交税金不是有余额吗，这样

月月老师 解答

2019-04-16 11:14

你好，你再做缴纳的分录，你应该已经缴纳了。

小会计 追问

2019-04-16 11:15

你那个第二个分录，营业外支出是什么

月月老师 解答

2019-04-16 11:16

你好，营业外支出是滞纳金，这个不能税前扣除。

小会计 追问

2019-04-16 12:13

滞纳金是放在19年的吧？也需要带到18年的吗

月月老师 解答

2019-04-16 12:22

你好，你不是18年税金的罚款吗。如果没有开在一张税票上，可以放在19年的。

小会计 追问

2019-04-16 13:08

是一起收的，增值税也可以调整以前年度损益吗？可以睡前扣除吗？

月月老师 解答

2019-04-16 13:57

你好，可以一起计入2018年。滞纳金不能税前扣除。