我们是建筑工程行业，18年10月认证的专票，19年查出发票失联要做进项转出。现在税务局做了18年10月进项转出申报，因18年10月有留抵，所以只转出了进项税，但是递延到19年3月份时留抵不够所以补交了增值税及滞纳金以及附加税，我不知道账务处理如何做分录，希望专家能帮我详细解答一下该分录如何做？我的材料成本税务局也不允许冲减企业所得税，请问该如何处理

奥利奥 追问

2019-04-16 15:25

请问老师，跨年转出，我的会计处理应该怎么做呢？

梅老师 解答

2019-04-16 15:26

您好，借以前年度损益调整，贷应交税费，