老师你好，在做企业所得税年报时出现这句话：您单位入库日期为当年度的“罚金、罚款和被没收财物的损失”、“税收滞纳金总额”为：【460.25】元；4.您单位申报表A105000第19行第3列\"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 老师 这个罚金是19年2月份交的罚款 18年帐里没有这个金额 现在怎么处理？

☀️☀️☀️ 追问

2019-04-16 11:23

老师 我们是小企业会计准则 没有以前年度损益调整这个科目 19年做分录是 借：利润分配-未分配利润 贷：营业外支出（红字） 18年的财务报表要调整么？把这个金额做进去？

文文老师 解答

2019-04-16 11:33

18年的财务报表要把这个金额做进去。但不用去税局更正报表了。