老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。 缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧 计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护 缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。 这样做对吗？

. 追问

2019-04-16 11:21

开票时候已经确认收入了，这笔分录已经做了，
老师还有一个问题，去年我们有一个项目是挂靠别人公司资质做的，票也是别人公司开的，还有尾款没有给我们，今年我们自己开公司了，然后甲方把去年尾款打给挂靠那家公司，挂靠那家公司又把尾款打给我们公司账户上了，这样怎么做分录啊？

文文老师 解答

2019-04-16 11:31

先挂往来款项吧。过二年，再转营业外收入

. 追问

2019-04-16 11:32

嗯嗯，谢谢

文文老师 解答

2019-04-16 11:45

不用谢，有帮到你就好