老师，2018年库存盘盈冲减了管理费用，最后导致管理费用为负数，年度企业所得税上不给填负数，怎么办？主要是期间费用明细表管理费用其他那里不给填负数。

杨小巧 追问

2019-04-16 15:42

那我应该怎么调？去2018年调还是在2019年调？

梅老师 解答

2019-04-16 15:54

执行小企业准则，在2019年调整。

杨小巧 追问

2019-04-16 15:55

那我2018的汇算清缴按照2019调整后的数据来填报？

梅老师 解答

2019-04-16 16:03

您好，2018汇算清缴您需要手动更改这个报表。

杨小巧 追问

2019-04-16 16:03

2019是用以前年度损益调整吗？

梅老师 解答

2019-04-16 16:05

您好，您的理解正确。

杨小巧 追问

2019-04-16 17:55

分录怎么做？

梅老师 解答

2019-04-16 20:34

借库存商品，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润。