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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-16 14:59

你好，结转本年利润分录，借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润
需要计提所得税，借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税
需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积

Choi 追问

2019-04-16 15:04

老师，计提的所得税需要结转到本年利润吗？我看您的会计分录是先把利润结转到未分配利润，之后再计提所得税

邹老师 解答

2019-04-16 15:16

你好，计提的所得税需要结转到本年利润，然后结转到利润分配的 
我是根据你提问顺序回答
计提所得税在结转本年利润之前的

Choi 追问

2019-04-16 15:25

老师，那是否是在先结转了12月的本期损益后得出的利润总额，在做计提和结转所得税的分录，之后再做税后利润的结转，最后做计提法定盈余公积，就可以年度结账了

邹老师 解答

2019-04-16 15:33

你好，是的，是这样处理

Choi 追问

2019-04-16 15:46

老师，还有就是公司之前年度有亏损，然后如何用18年度的盈利去补亏损，我18年第四季度时是按盈利十多万缴纳的所得税，现在如何调整？

邹老师 解答

2019-04-16 15:55

你好，在汇算清缴的时候填写弥补亏损明细表，弥补之前年度亏损就是了

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你好，结转本年利润分录，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 需要计提所得税，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 需要计提法定盈余公积，借；利润分配——提取的法定盈余公积，贷；盈余公积——法定盈余公积
2019-04-16 14:59:58
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
2019-12-31 22:13:21
借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 利润分配——未分配利润借贷自然抵减。
2019-04-16 14:24:07
你好 1，盈利弥补完之前亏损还有盈利，就需要提取盈余公积的 2，如果有所得税应纳税额，需要做计提所得税分录的
2020-01-06 09:53:45
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2020-04-04 21:22:46
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