公司购买2台摄影器材八万（专票） 折旧年限多少 残值率怎么算是多少 折旧额怎么算 在报税表上怎么填固定资产一次性扣除表，详细的。

叶叶叶lll 追问

2019-04-16 16:22

做账也是一次折旧掉吗？

我看报税表填一次固定资产一次性扣除，调减了。
做账分录也一次折旧成费用。
这样是不是两次减少利润重复了啊

耿老师 解答

2019-04-16 16:25

你好，你的计税基础和账面基础是一样的，是不会产生差异的

叶叶叶lll 追问

2019-04-16 17:55

没有残值率什么的吗，直接按不含税金额

耿老师 解答

2019-04-16 18:19

你好！是的可以抵扣的按不含税金额

叶叶叶lll 追问

2019-04-16 18:24

还是不太懂，我账面一次计入费用，利润减少了，报税时固定资产一次性扣除折旧费用（调减），这不就是在已经减少的利润总额上再次调减了吗

耿老师 解答

2019-04-16 20:56

你好，这样的话，你的账载金额和你的税务基础是一样的，没有差额。申报表上是不是有这两列。

叶叶叶lll 追问

2019-04-16 20:59

哪两列？
比如账上折旧费10万，那利润—10
再填固定资产优惠表折旧调减10万
一下-20万了

耿老师 解答

2019-04-17 05:04

你好！请把你填写的表截图我看看

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 09:27

耿老师 解答

2019-04-17 11:30

你好！税会一致纳税调减改成零或不用填写这张表格

叶叶叶lll 追问

2019-04-17 11:59

不填这张表，直接做账累计折旧一次计入费用对吧。别的都不用调整。对吧

耿老师 解答

2019-04-17 13:12

你好，不存在税会差异的话是不用填写的。