老师我们总公司陕西。分公司在北京， 我们总公司做了一个人的工资计提和发放。 其余所有人员都在京发工资 总公司计提了所有人员的工资包括个人的工资，个人承担的社保以及个人公积金。 总公司给分公司划款， 公司承担的社保在分公司计提 那分公司承担的这部分管理费，要不要在总公司所得税汇算清缴的时候，体现？

初雪❄️ 追问

2019-04-16 21:26

那这样费用也可以填增吗？

初雪❄️ 追问

2019-04-16 21:27

调增吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-16 21:28

你如果之前就计提的这部分费用，就是可以扣除的。为什么要调增，你是什么情况 要调整

初雪❄️ 追问

2019-04-16 21:34

报所得税的时候，就一直没有把这部分在总公司的费用里面体现

初雪❄️ 追问

2019-04-16 21:34

这个费用属于分公司，那是不是报的是会等于两边都报了？

陈诗晗老师 解答

2019-04-16 21:39

总分公司是一体的，分公司不具有单独的法人主体。
总公司如果计提了这部分，你就不能计提了。但是原则这部分应该是由你计提而不是总公司。

初雪❄️ 追问

2019-04-17 11:36

但是总公司没有计提公司应该承担的社保，公积金什么的？

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 11:42

我也是醉了。为什么现在这 么多企业不按规做账。
你是独立核算，是不
不管他总公司处理处理。你按你应该承担的工资、社保、公积金计提。