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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-04-16 16:04
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。
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精选问题
预计负债的企业所得税调整计入哪一个表格 问
预计负债的企业所得税调整一般计入《纳税调整项目明细表》（A105000 ） 。 企业会计上确认预计负债，是基于谨慎性原则对可能发生的事项提前估计；但税法遵循实际发生原则，在相关损失实际发生前不允许税前扣除，这就产生了税会差异。在进行企业所得税年度汇算清缴时，需要对预计负债进行纳税调整： - 账载金额：按企业会计核算确认的预计负债金额填写在该表相应栏次。 - 税收金额：由于税法在预计负债实际发生前不认可，所以一般填写0 。 - 调增金额：当账载金额大于税收金额（即有预计负债余额）时，将二者差额填入调增金额栏，调增应纳税所得额。 如果预计负债后续实际发生，在实际发生损失的年度，要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090 ）中对相关资产损失进行填报，并在《纳税调整项目明细表》（A105000 ）中做相应的纳税调减处理 。 答
到了年末，无形资产不是已经有摊销了，有了摊销之后， 问
同学您好，无形资产会计入账600，23年摊销600/10*9/12=45，无形资产年底账面600-45=555；而税法方面无形资产入账600*1.5=900，23年摊销900/10*9/12=67.5 ，年底账面900-67.5=832.5，会计和税法差异 832.5-555=277.5，因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38 答
请问一下老师，A股东原来认缴90万，实缴90万，占60%的 问
你好这个要看公司总的认缴资金或者说注册资金是多少。 答
@暖暖老师还在吗？追问次数用完 问
你好老师在的，具体什么问题 答
一般纳税人开普票和专票交的税都是一样的吗 问
对的是的，是一样交。 答
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