季度未满30万免交增值税等，那之前有计提的怎么办，可不可以借应交税费一增值税、城建、教育费附加，货营业外收入一免税收入，还有这是在三月末填写凭证吗？还是4月填写凭证

玫瑰 追问

2019-04-17 14:41

请问不达到30万免交增值税我又计提了怎么办！在做一笔会计分录能不能详细解释一下，还有就是做这笔会计分录是3月份补做一笔还是4月份录帐

答疑郭老师 解答

2019-04-17 16:40

增值税不用计提的不教税结转到营业外收入，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

玫瑰 追问

2019-04-17 16:50

老师你好！那我就是在3月未补做一笔会计分录对吧

答疑郭老师 解答

2019-04-17 17:55

是的，结转营业外收入的