老师好，企业所得税季度申报表中的营业成本是单指营业成本还是包括管理费用等期间费用吗？

???? 蓉 追问

2019-04-16 16:30

老师，以前企业所得税预缴填报时营业成本我包含了期间费用，有关系吗？

邹老师 解答

2019-04-16 16:32

你好，有关系，属于填写错误，需要做更正申报才是的

???? 蓉 追问

2019-04-16 16:32

这次预缴时我也包含了，我以为营业收入减营业成本等于利润总额，所以包含了期间等费用，如果不更改可以吗？

???? 蓉 追问

2019-04-16 16:34

那所得税缴纳的没错，也必须要改吗？像2018年第四季度和2019年所得税已经报了怎么更改呢

邹老师 解答

2019-04-16 16:38

你好，不可以，不更改就会导致之前申报的数据一直有错误的
提供正确的申报表去税局大厅做更正申报就是了

???? 蓉 追问

2019-04-16 16:54

老师，开票系统已经清卡了，所得税预缴申报我可以作废重新再申报吗？还有，我每次是进项税认证了之后再抄税还是抄税和认证没有关系？

邹老师 解答

2019-04-16 16:57

你好，所得税预缴申报如果有错误，是可以做更正申报的
没有关系的

???? 蓉 追问

2019-04-16 16:59

老师，是不是所得税零申报才可以更正申报，如果一季度所得税已经交了，还可以在网上更正申报吗？

邹老师 解答

2019-04-16 17:03

你好，只要有错误就可以更正申报
而不是0申报才可以做更正申报的

???? 蓉 追问

2019-04-16 17:04

老师，我的意思是我自己在报税系统更改，都可以随时更改吗？

邹老师 解答

2019-04-16 17:12

你好，不可以，更改需要去税局大厅做更正才是的

???? 蓉 追问

2019-04-16 17:13

那老师到大厅更改需要带什么资料呢

邹老师 解答

2019-04-16 17:16

你好，一般是需要正确的申报表，报表，公章 ，营业执照这些资料

???? 蓉 追问

2019-04-17 19:11

老师再确定一下，一季度所得税填报的营业成本，就是利润表中营业成本的累计金额，不包含期间费用和营业税金及附加吧。

邹老师 解答

2019-04-17 19:23

你好，是的 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用

???? 蓉 追问

2019-04-17 19:24

那老师就是不包含税金及附加吧

邹老师 解答

2019-04-17 19:25

你好，不包括营业外支出，期间费用，税金及附加

???? 蓉 追问

2019-04-17 19:52

嗯，那所得税填报表中营业收入减营业成本也就不会等于利润总额，他们之间时没有关系的，对吧

邹老师 解答

2019-04-17 19:57

你好，是的 
利润总额不等于营业收入—营业成本
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用—营业外支出+营业外收入