老师好，2019.5月1日起，我企业符合加计扣除条件，税务局已通过，请问怎样计算，是酒店行业，住宿收入占总收入的50%以上

蓝溪 追问

2019-04-16 18:23

怎样加计扣除呢？

蓝溪 追问

2019-04-16 18:24

总收入590万，住宿费占320万，怎么计算呢？

江老师 解答

2019-04-16 18:27

320/590*100%大于50%的比例。
加计扣除就是当月验进项税的税额，加计扣除10%，作为进项税抵扣处理。这个是从2019年4月1日开始的政策

蓝溪 追问

2019-04-17 14:09

比如我单位4月份进项税票是22万，是能够抵扣24.2万吗

江老师 解答

2019-04-17 14:26

这个政策由于你单位审批备案是从2019年5月1日开始，因此必须是2019年5月验的进项税才能加计扣除。因此对于2019年4月的进项税额，只在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目列示22万元，不能在4月份加计扣除。

蓝溪 追问

2019-04-17 15:11

老师，我主要是问计算方法是这样吗，如果这是5月份的数是这样计算吗

江老师 解答

2019-04-17 15:16

这个政策由于你单位审批备案是从2019年5月1日开始，因此必须是2019年5月验的进项税才能加计扣除。因此对于2019年5的进项税额22万元，只在“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目列示22万元，另外在”应交税费——应交增值税（加计扣除）“科目列支2.2万元（按进项税额的10%加计扣除）。

蓝溪 追问

2019-04-17 15:31

明白了，谢谢江老师

江老师 解答

2019-04-17 15:31

有不明白的问题再咨询