老师，这是你上次教我这样做的，现在这个资产负债表里面的未分配利润=利润表里本年累计金额净利润+上年未分配利润_企业所得税391.35，这样才平衡，这样对吗？

陈艳 追问

2019-04-17 09:14

老师，这样对吗？

陈艳 追问

2019-04-17 09:15

我每次算资产负债表里的未分配利润都要_391.35对吗？

邹老师 解答

2019-04-17 09:15

你好，资产负债表符合这个勾稽关系吗？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—计提的跨年所得税 
符合就可以的

陈艳 追问

2019-04-17 09:17

是这样的，就是每次算的时候都要这样验算是吧？

邹老师 解答

2019-04-17 09:21

你好，当年有通过利润分配——未分配利润补计提所得税，就需要这样计算的

陈艳 追问

2019-04-17 09:26

老师，问你的人太多了，今天有名额再问一个问题，就是企业所得税申报表的营业收入_营业成本，不等于利润总额，昨天看的子木老师她说就按照利润表填，

邹老师 解答

2019-04-17 10:05

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
营业收入减营业成本是不等于利润总额的

陈艳 追问

2019-04-17 10:22

不愧是金牌老师，讲的有理有据，多谢！

邹老师 解答

2019-04-17 10:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢