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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-04-17 10:15

二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:17

老师我们这个月没超过30万怎么填报表啊

maize老师 解答

2019-04-17 10:19

那就不抵减，等需要抵减的时候再填写

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:23

我们有销售额但没超过30万，怎么填报表啊

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:24

以前都是交了税，现在不用交税填的地方就不一样了吧

maize老师 解答

2019-04-17 10:27

不填写，你需要交税才按上面填写

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:30

那我不交税就填第10行吗，10行填营业的收入额吗？

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:32

还要填20行吗

maize老师 解答

2019-04-17 10:41

20行是税额吧，第10行是填写销售额，需要填写

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:42

20行填写30万的免税额吗

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:45

19行还要填写吗

maize老师 解答

2019-04-17 10:47

你申报表可以截图么，你截图主表过来下

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:49

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:50

是这样子填的吗

maize老师 解答

2019-04-17 10:51

是的，点申报提交就可以

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:52

好的，谢谢老师

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 10:57

老师我的这个免税的税额怎么做科目账啊，我以前主营业收入的时候写了增值税的，怎么冲这个账啊

maize老师 解答

2019-04-17 11:12

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 12:19

老师报企业所得税的本年累计是利润表季度的还是每季度的相加数啊

maize老师 解答

2019-04-17 12:26

你直接看利润表上面累计数填写就可以

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 12:35

比如说一季度利润表上本年累计数是23万，第二季度利润表本年累计数是45万，第二季度的利润表是4.5.6月的，第二季度的这三个月是22万，那我所得税上是填45万还是22万啊

maize老师 解答

2019-04-17 12:37

本年累计数是45万第二季度申报是这个45万，本年累计说的就是1-本季度那个

枫叶玉灵 追问

2019-04-17 12:42

好的谢谢老师

maize老师 解答

2019-04-17 15:13

满意请给五星好评，谢谢

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您好，应该是填减免税申报表的本期抵减金额何主表的第16栏
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有应纳税才在主表中填写第16栏“本期应纳税额减征额”抵减当期税额，·····抵扣多少写多少，抵扣时还需要填写《增值税减免税申报明细表》减税性质代码及名称中选择1129914项目。
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