老师，所得税减免税额怎么计算出来的，我今年季度申报没预提费用，下期补提可以吧

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 11:22

老师，我季度报表申报就是小微，填完主表后有个减免表里有个减免额系统自动算出来的吧，我回到主表里减免额就跳到主表了了，我想知道那想减免表里的减免额是怎么算出来的

张艳老师 解答

2019-04-17 11:23

好的，您要告诉我您公司这个季度的应纳税所得额是多少，老师帮您列式计算，您就明白了。

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 11:26

25000

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 11:27

系统算出税额是6000多减免5000多，最后交1000多税

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 11:28

老师，25000是应纳税所得额

张艳老师 解答

2019-04-17 11:38

我想知道那想减免表里的减免额是怎么算出来的？
25000*25%-25000*25%*20%=5000
实际缴纳的税款为25000*25%*20%=1250

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 12:22

老师，小微企业都是20%减免吗

跳进海里躲雨 追问

2019-04-17 12:23

老师，分录直接把税额做到所得税费用里就可以吧

张艳老师 解答

2019-04-17 12:24

小型微利企业所得税税率就是20%，上面是字中乘以的25%，不是税率，是应纳税所得额的减征计算比例。