老师，请问我们原来做账用的是小企业会计准则，然后这个今年我们报税突然变成了企业会计准则，小企业会计准则月末增值税不做转出，下月直接交，现在企业会计准则，是月末要做转出的，那我们以前做的会计凭证要改么，还是接着做做，不用管

疯癫 追问

2019-04-17 15:53

老师，我现在报18年的财务报表年报，请问资产负债表里面的未分配利润期末数-期初数=利润表的净利润，但是我18年未分配利润期末数-起初数相减的数据比18的净利润少了300，这个300正好是我18年5月份汇算清缴补交的所得税，这个我要怎么调整

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 15:55

借：以前年度损益调整
贷，：应交税费～所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
在19年的调整分录

疯癫 追问

2019-04-17 16:19

老师，我这是18年补交17年的所得税，为什么要在19年做个分录，这个不是我当年补交上面的时候做的分录么

陈诗晗老师 解答

2019-04-17 16:21

你现在还能在18年的张涛里做账？
你只能在当期调整

疯癫 追问

2019-04-18 16:10

老师.我18年汇算清缴的时候做了这个分录，借  以前年度损益调整 贷应交税费，借 未分配利润 贷 以前年度损益调整  ，借应交税费  贷银行，但是我现在看报表资产负债表里面未分配利润期末数-期初数金额与利润表金额差这个汇算清缴的数字，例如我汇算清缴缴税1万，现在资产负债表相减数字=5万，利润表净利润=6万，

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 16:15

你如果18年的帐套里面调整了，那么18年的报表的资产负债表的未分配利润期末-期初，和利润表有差额是正常的

疯癫 追问

2019-04-18 16:23

正常的，为什么，请问那我财务报表年报可以这样报么，就是有差额的这种

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 16:53

可以这样报送，涉及以前年度损益调整，这里会相差这个金额