小企业会计制度，里面没有“以前年度损益调整”科目，应用哪个科目代替

小小店铺 追问

2019-04-17 14:18

直接写借：利润分配——未分配利润    贷：应交税金——应交增值税

邹老师 解答

2019-04-17 14:50

你好，你这个是调整收入，税金吗？

小小店铺 追问

2019-04-17 14:54

我是去年第四季度的增值税未计提

小小店铺 追问

2019-04-17 14:55

是这样写吗

邹老师 解答

2019-04-17 15:03

你好，是全额做了收入，没有体现应交增值税的意思吗？

小小店铺 追问

2019-04-17 15:08

是的，今天1月份还直接乘以3交了税

小小店铺 追问

2019-04-17 15:10

怎么做会计分录

邹老师 解答

2019-04-17 15:19

你好，那就是这样做调整分录的
借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金——应交增值税