还是刚刚那个问题，现在这家小规模纳税人开了1.8万的票，现在要企业所得税季报A类，企业所得税是1.8万／（1＋3％）x25％吗？分录又要怎么做呢？

佘老师 追问

2019-04-17 14:39

企业利润还没有，才第一次开票，钱都没回。还有应交税费增值税 专管员说季度不超过30万元的不征收增值税和附加税，那开票的1.8万元主营收入和应交税费那里填什么？麻烦老师了。

小惑老师 解答

2019-04-17 14:41

你现在是做申报所得税吗？那你月什么费用都没有吗？

佘老师 追问

2019-04-17 14:42

就只是开了户，注册资本200万，到目前没有费用，开了一次票

小惑老师 解答

2019-04-17 14:44

那你就填写上1.8万／（1＋3％）体填写在营业收入栏次

佘老师 追问

2019-04-17 14:56

不对，刚才专管员说免征增值税和附加，还是得报。

佘老师 追问

2019-04-17 14:58

那就是说1.8万减去应交增值税和附加

小惑老师 解答

2019-04-17 15:01

你现在是报所得税，还是增值税

佘老师 追问

2019-04-17 15:05

都要报，小微企业自动减免增值税和附加

小惑老师 解答

2019-04-17 15:09

增值税填写免税栏次不上面计算的公式结果写上