我在程序里问了一个简单的实务问题，等了好久，为何没有老师出来答复呢？

纯洁 追问

2019-04-17 15:33

请老会计帮我写个分录，不要复制粘贴的那

纯洁 追问

2019-04-17 15:37

朴老师 解答

2019-04-17 15:41

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 15000
贷：应付职工薪酬——工资 15000

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  2500
贷：应付职工薪酬——社保 2500

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 15000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 500
应交税费——应交个人所得税 130
库存现金／银行存款或现金 14370

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2500
其他应收款——社保(个人部分) 500
贷：银行存款或现金 3000

纯洁 追问

2019-04-17 15:44

谢谢了！

纯洁 追问

2019-04-17 15:46

计提社保应该是在4月10之前计提，然后在4月IO曰缴纳对吗老师

朴老师 解答

2019-04-17 15:47

工资是当月发上月的，社保是当月交当月的

纯洁 追问

2019-04-17 15:58

那每月月末其他应收款明细账应该就有借方余额，次月发工资时其他应收款写在贷方，对吗

朴老师 解答

2019-04-17 16:03

嗯，对的哦，满意请给五星好评，谢谢