老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？

NAN 追问

2019-04-17 16:25

老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？

Kim 解答

2019-04-17 16:25

可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合

NAN 追问

2019-04-17 16:29

老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？

Kim 解答

2019-04-17 16:36

是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！