送心意

Kim

职称中级会计师

2019-04-17 15:42

小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税,你在月确认收入的时候还是要做销项税额,在申报的时候确定季度不超30万就免征,把应交税费转入营业外收入

NAN 追问

2019-04-17 16:25

老师,您好!是4月份申报增值税,就是4月份做账转入营业外收入吗?

Kim 解答

2019-04-17 16:25

可以4月份转入营业外收入,其实你3月末就知道符合不符合

NAN 追问

2019-04-17 16:29

老师,您好!那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。,这部分减免企业所得税直接不计提吗?

Kim 解答

2019-04-17 16:36

是的,按减免后计提所得税,麻烦你重新提问,谢谢!

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小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税,你在月确认收入的时候还是要做销项税额,在申报的时候确定季度不超30万就免征,把应交税费转入营业外收入
2019-04-17 15:42:31
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2017-04-11 16:04:26
您好,借应交税费应交增值税减免税额贷,营业外收入
2020-07-03 12:25:40
您好 借 应交税费~应交增值税 贷 营业外收入
2019-05-12 09:55:16
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2017-06-07 17:31:34
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