老师，请问下小规模在国税代开的增值税专票当时缴纳的增值税以及附加税税款需要填写在季报的财务报表里面吗？

2662515503 追问

2019-04-17 15:37

填在哪一项里面？

彩丽老师 解答

2019-04-17 15:40

利润表的“税金及附加”里面

2662515503 追问

2019-04-17 15:44

资产负债表里面不用填写是吧？，税金及附加填写的数据表示是已经缴纳过了的是吗？不能再另行缴纳

彩丽老师 解答

2019-04-17 15:47

你的增值税以及附加税做了帐的，出具资产负债表和利润表都是计算了这些税款的。

彩丽老师 解答

2019-04-17 15:51

计提   借：税金及附加   贷：应交税费-城建税/**
缴纳  借：应交税费-城建税/**   贷：银行存款
代开专票当场就已经缴纳了增值税，这个是不用要重复缴纳的，附加税一般是自己在网上申报缴纳。

2662515503 追问

2019-04-17 16:32

附加税在开专票的时候是没有缴纳的吗？还有这个已经缴纳的增值税需不需要填写在资产负债表里面？填哪个科目？

彩丽老师 解答

2019-04-17 16:34

附加税在开专票的时候一般没有缴纳，是否有缴纳你公司经办人员应该知道的。

彩丽老师 解答

2019-04-17 16:37

已经缴纳的增值税在资产负债表中的应交税费-增值税里面，包含在这个里面

2662515503 追问

2019-04-17 17:10

利润表里面的营业收入是指包括普通发票的不含税收入额+代开专票的不含税收入额吗？

彩丽老师 解答

2019-04-17 17:17

利润表里面的营业收入是指包括普通发票的不含税收入额+代开专票的不含税收入额，是的