投标保证金计入什么科目，后期退还的一部分保证金如何处理

邹老师 解答

2019-04-17 16:15

你好，借；其他应收款  贷；银行存款  20
借银行存款  贷；其他应收款  10
是什么原因没有全额退回？

邹老师 解答

2019-04-17 16:30

你好，怎么之前是保证金的业务，怎么这里发票问题，是不是追问错误了

邹老师 解答

2019-04-17 16:41

你好，把红冲的冲销收入，冲销成本，然后根据开具发票做收入，结转成本分录就是了

邹老师 解答

2019-04-17 16:49

你好
开具负数发票   
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
补开正确的发票
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

邹老师 解答

2019-04-17 16:55

你好，你这个业务是跨年了，但是你红字发票，补开的发票都是在2019年，所以不需要通过 以前年度损益调整科目调整的

邹老师 解答

2019-04-17 17:27

你好，10万计入管理费用核算就是了

王沥 追问

2019-04-17 16:12

前期支付20，后期退还10，请问这两笔分录如何写

王沥 追问

2019-04-17 16:23

嗯，稍等一下
然后请问我们公司18年11月有一笔销售，确认了收入，结转了成本，然后19年1月对方告诉我们没收到那么多货，要求我们重新开具发票，才付款，然后19年1月就按照他们要求的金额开具了普票，也确认了收入，缴纳了增值税，然后19年2月收到了18年11月开具的错误的发票，也红冲了，然后19年还未开始做账，实际出库的货也确实按照18年11月开具的发票金额发了，现在应该怎样处理呢

王沥 追问

2019-04-17 16:33

不是的，是重新问了一个问题

王沥 追问

2019-04-17 16:47

跨年度了呢，请按照时间书写分录，谢谢

王沥 追问

2019-04-17 16:52

跨年度不需要通过以前年度损益调整吗

王沥 追问

2019-04-17 17:19

好的，谢谢
刚刚那个保证金问题，剩余的部分是招投标公司收取的代理费，请问计入什么科目呢