我司采用劳务派遣用工，例如1月将工资单和工资款付给劳务公司，劳务公司发工资到员工，2月开回劳务费发票给我司。请问，1.计提劳务费入账时，在1月根据工资单入账，还是在2月根据发票入账？ 2.如果做2笔分录，1月有工资单时和2月收到发票时都做分录的话，分录要怎么写比较好？ 3.这个情况要怎么做分录比较清晰

紫苏 追问

2019-04-18 08:55

1月时没收到发票，1月付款，2才开出发票。(付款后第二个月才开出发票)
所以这个情况，我应该1月计提还是2月收到发票才计提？

根据权责发生制，应该1月计提……

老师有没有更好的建议？

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 09:05

权责发生制下是一月计提，你直接在1月计提，2月收到发票作为附件处理。如果金额有差额，再做调整。