已经缴纳的代开专票的增值税是不是不需要填写在资产负债表的应交税费里面？

2662515503 追问

2019-04-17 17:16

已经用银行存款支付了，所以银行存款减少这部分税费的金额就可以了是吧？应交税费这一项不用再填写这个税额了？

2662515503 追问

2019-04-17 17:17

那资产负债表的应交税费的金额显示是负数表示什么意思啊？

2662515503 追问

2019-04-17 17:19

那意思是在税务局当场代开的专票当场就缴纳的增值税税款不用体现在任何报表里面是吧？就是把银行存款（货币资金）这一栏减少这个税款的金额就行了是吗？

邹老师 解答

2019-04-17 17:26

你好，期末应交税费不需要体现代开发票应交增值税
负数说明是有多交或者预交 税款，也有可能是缴纳 税款，没有做计提分录