老师好！我的问题：现在发现2017年时认证（勾选的）发票不见了。当时也没有记账。 当时认证后的记账分录为：借：应交增值税-进项税额 贷：应交增值税-待抵扣进项税额 在本年我发现了这个后已在报税时作了进项税额转出的申报，那我这个会计记账上分录要怎么处理才能对。请老师帮帮忙，我做了两个下午到现在都一直没有做出来。怎么记都没有办法得到准确的应交增值税，总是少了那个转出的税额

林妙 追问

2019-04-17 21:33

我已经转出了一笔很小的税额，买空调的几百块

林妙 追问

2019-04-17 21:34

补充：我于本年转出时我的记账分录是：比如本月认证是的100的进项税额。我记账时就减去转出的那个不见票的税额 （假设是10）：分录为：                 借：应交增值税-进项税额90
          贷：应交增值税-待抵扣进项税额 90
这样记对吗？怎么我怎么做都不对？

耿老师 解答

2019-04-17 21:42

你好，如果转出的话应该做进项税转出。也就是应交税费应交增值税进项税转出。对应的税金转入你们空调的成本。

林妙 追问

2019-04-17 22:09

借：以前年度损益   -10
     贷：应交增值税-进项税额转出   -10  请问这个分录对吗？这样做账才能对，什么意思我也不明白

耿老师 解答

2019-04-17 22:12

你好，这个数已经是购买什么产生的？