你好，我们是小规模纳税人这月让税局代开了一张2万元的增值税专用发票，税金已预交，请问要计提附加税吗？如果计提是不是月末结转到营业外收入还是其他收益里？

拼搏的皮带 追问

2019-04-17 21:46

（1）附加税申报的时候是不是零申报？
（2）做账的时候附加税结转到营业外收入摘要怎么写？

牛老师 解答

2019-04-17 21:48

附加税零申报，注意下表格填写，应该是需要填写缴纳数和减免数，纳税合计为零。摘要建议写：附加税减免等