你好老师，当月发出货物100000元，借:发出商品100000，贷:库存商品100000，当月不结转成本，下月开出发票借:应收账款，贷主营业务收入，销项税额，那么在这一部结转成本，借:主营业务成本，贷发出商品，那么发出商品是以成本价计入，还是以实际发出的100000元计入呢，谢谢

LLs 追问

2019-04-18 07:26

我当月做借发出商品100000，贷库存商品100000是这样的

bamboo老师 解答

2019-04-18 07:27

嗯 前面看见了 我的意思是100000这个金额怎么来的 是库存商品的成本么

LLs 追问

2019-04-18 07:59

根据实际发出货物确定的

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:06

那您现在结转销售成本也根据这个实际发出商品对应结转

LLs 追问

2019-04-18 08:11

好的结转成本会计分录这样可行吗?借主营业务成本，贷发出商品，以前的分录借发出商品，贷库存商品就不需要红冲了噶。

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:12

这样账务处理正确的

LLs 追问

2019-04-18 08:15

好的谢谢老师

LLs 追问

2019-04-18 08:18

后期结转成本借:主营业务成本100000，贷发出商品100000，是这样吗老师，我在确定下

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:21

是的 分录是这样的

LLs 追问

2019-04-18 08:24

老师，那我怎么觉得收入和成本上相对应的了，收入是100000成本也是100000

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:25

那您发出的时候是库存商品的库存价格么 不是销售价格 就是您本来购入或者生产转入的价格

LLs 追问

2019-04-18 08:27

发出货物就是以销售价格发出去的

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:29

那不对的 我前面问您 您说是的
应该按照您实际的库存单价发出 比如库存单价是80000 那您就写80000 不能根据销售价格

LLs 追问

2019-04-18 08:31

那现在我要怎么修改分录呢老师

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:31

您发出商品的实际价格是多少？

LLs 追问

2019-04-18 08:35

实际发出商品的价格就是100000，这100000我们后期要开票的部分

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:37

这是开票价格 我是说您本来商品的价格  不是卖出去的价格  比如您8块买进 10块卖出 这个8块才是您的库存商品价格

LLs 追问

2019-04-18 08:38

成本价格是60000元

bamboo老师 解答

2019-04-18 08:40

那您现在
借：发出商品 -40000
贷：库存商品 -40000
借：主营业务成本 60000
贷：发出商品 60000