我公司2019年2月资产负债表上的”长期待摊费用”的期末余额为-30000元（负数），这个在2019年3月的账中应该怎么调整呢？我知道这个是属于多摊销了，要反冲多摊销的金额，将负数冲回，分录是这样的吗：借管理费用红字30000，贷长期待摊费用红字30000吗？ 还有我公司长期待摊费用为房租，原值18万，摊销1年，每月1.5万，在2018年12月的长期待摊费用—房租表中，显示已摊销月份为1个月，但在2018年12月的账中发生待摊费用支出时候的分录（借：长期待摊费用18万，贷银行存款18万）我没有做过，而且18年12月账中每月摊销的分录好像忘做了，那我现在3月的账应该怎么做呢？

HSM

于2019-04-18 13:10 发布   1404次浏览