增值税即征即退怎么申请，怎么计算退税额

???? 追问

2019-04-18 17:01

嵌入式软件即征即退销售收入，进项税额抵扣怎么算？设备销售时都没有区分

王晶老师 解答

2019-04-18 17:04

哦哦，嵌入式是如果发票的明细属于这个软件里面的就可以抵扣的呢，看一下这个计算嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：
1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法
即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%
当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%
2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式
当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 
计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：
①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）

???? 追问

2019-04-18 17:28

老师，平时在做账时，或工作中应该注意哪些问题？申请退税时能好办一些

王晶老师 解答

2019-04-18 17:38

做账是吧需要退税的和平时销售的货物收入，做二级明细