请问老师，研发人员的工资社保公积金计提分录，下面这样对吗？ 借：研发支出――人员人工――工资（应发数，含社保公积金个人部分等） 研发支出――人员人工 ――社保（公司部分） 研发支出――人员人工――公积金（公司部分） 贷:应付职工薪酬――工资 应付职工薪酬――社保（公司） 应付职工薪酬――公积金（公司）

把梦想变成现实 追问

2019-04-18 16:44

那老师，如果2018年研发费用都未单独做帐，全部和其他混在一起。但是现在因为要申请高企，又要求在汇算清缴时把研发支出列支出来。假如只将研发人员的工资社保公积金列出来，那么，是只要从应付职工薪酬减去这个数字就可以了吗？

把梦想变成现实 追问

2019-04-18 16:46

假设全部是费用化的

bamboo老师 解答

2019-04-18 16:46

您研发人员工资等前期是列支到什么科目的

把梦想变成现实 追问

2019-04-18 16:47

管理费用

把梦想变成现实 追问

2019-04-18 16:48

计提时是
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2019-04-18 16:50

那您现在要把管理费用调整到研发支出
借：管理费用 借方红字
贷：研发支出 借方蓝字