认证了的发票怎么转出

唔三省吾身 追问

2019-04-18 16:49

可是操作了转出，本来不用交税的，却多交了这笔进项的税款。

江老师 解答

2019-04-18 16:50

做了进项税转出，就是需要转出多少，就是相当于增加了多少销项税额

唔三省吾身 追问

2019-04-18 16:50

表二里本来都是0，可是填了转出，最后要交税

江老师 解答

2019-04-18 16:51

是的，如果是转出，就是需要交税的。

唔三省吾身 追问

2019-04-18 16:54

那这个票认证了又不能抵扣又不能转出？

江老师 解答

2019-04-18 16:59

这个是不能抵扣的，就是说不能抵扣的项目，取得了专用发票，必须认证，认证后做进项税，同时当月做进项税转出处理。
最后本张发票就没有抵扣进项税

唔三省吾身 追问

2019-04-18 17:01

我也没申报抵扣，还存在抵扣吗？还需要做进项转出吗

江老师 解答

2019-04-18 17:02

这个取得专用发票是可以认证换扣的。

唔三省吾身 追问

2019-04-18 17:04

只要认证了，不管有没有申报，如果是不符合抵扣条件的都要做进项转出？

江老师 解答

2019-04-18 17:07

认证后做进项税抵扣，如果是不能抵扣的，做进项税转出

唔三省吾身 追问

2019-04-18 17:41

可是我操作了转出，税务局的人说你又没进项你为什么要转出

江老师 解答

2019-04-18 17:50

是的，必须有进项税，才能进项税转出，这个是对应的

唔三省吾身 追问

2019-04-18 17:54

那我的申报表二里面没有显示这个认证的票的信息，都是0是不是就不需要做转出了？那这张票认证了怎么处理啊最后老师

江老师 解答

2019-04-18 17:57

是的，如果是附表二中没有进项税，就不需要做转出处理

唔三省吾身 追问

2019-04-18 17:59

那我现在做了转出，税务局扣了税，现在我又更正了申报都是0，那这个税款是不是就不该交了？那这次扣的款是不是就可以留充减以后的税款了？

江老师 解答

2019-04-18 18:01

是的，如果是更正申报了，就是不用交税处理

唔三省吾身 追问

2019-04-18 18:03

但是税款在更正之前就已经扣了，这个款是不是可以留冲减以后的税款？

江老师 解答

2019-04-18 18:04

这个款可以作为预交增值税处理，或者是退税处理