老师 您好 我们公司2018年9-12月缴纳社保都没有计提公司缴纳部分 例如10月缴纳9月借管理公司承担社保 贷银行存款 18年12月做的缴纳11月借管理费用社保公司承担贷银行存款 19年1月缴纳的18年12月社保 18年汇算清缴会盈利 19年1季度也会盈利 有什么方法可以把12月的社保计提管理费用补到18年吗 分录应该怎么做 这样汇算清缴就不盈利了 19年开始1月计提1月 计提管理费用 贷应付职工薪酬这样正常计提

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 18:33

18年9-12月都没有计提   可以只把18年12月补计提下吧然后 19年1月缴纳12月时直接冲应付职工薪酬社保       计提1月社保   可以把

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 18:36

要么就全部补，要么就都不补

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 18:41

这样可以吗，9到11月已经做了缴纳了，直接计入得管理费用

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 18:41

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 19:02

9-11月应该不能补了吧，12月是1月缴纳还可以补下

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 19:50

可以，直接计入费用，可以按你的处理

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 19:59

嗯嗯到时18年是直接当月缴纳上月借管理费用—社保  贷银行存款。当月没有计提。  没有用应付职工薪酬过渡，   18年我12月的还可以补计提，9-11月已经直接管理费用银行存款，应该没有办法补了，不去补提会不会有啥风险

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 20:58

没有计提，没有遵循权责发生制账务处理。
金额不大，一个月，少提是多了利润，没有少交税，没什么影响

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 22:47

因为没有当月计提，所以一直是本月缴纳上月费用，例如4月份缴纳3月份的直接管理费用贷银行存款，可以在从4月份开始按权责发生制在吧4月的计提上吗  等于4月缴纳3月  在加上计提4月

陈诗晗老师 解答

2019-04-18 22:52

可以，这种处理的定义是当月忘记计提，下月补提。

老迟到的月饼 追问

2019-04-18 23:00

那18年9月开始上社保都没在计提，18年相当于少一个月的社保费用，12月的按照之前需要做到1月缴纳，18年汇算清缴完盈利7000多，把12月这笔补回去就不盈利了，在汇算清缴前后这么调会有风险吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-19 00:03

风险不存在，按权责发生制，本就是当月计提，下月缴纳。