厨房领用酒水，借营业费用物料消耗480，贷库存商品480 计提成本，本来的成本1413，扣除客房餐厅领用691，餐厅实际成本722 借主营业务成本酒水722，贷库存商品722，这里的餐厅领用包含480，但是我的库存商品并没有少，所以，老师，我该怎么做，餐厅领用是对外销售的

抹 茶 追问

2019-04-18 19:38

酒水本来不出库，但是我做出库，借营业费用，贷库存商品，然后再计提成本，本来餐厅领用的酒水就是销售的，销售的酒水才计提成本，现在，我的酒水库存对着呢，但是费用和成本不对，所以要怎么处理

克江老师 解答

2019-04-18 19:43

酒水本来不出库，但是我做出库，就冲销
借：营业费用物料消耗-480，贷库存商品-480

抹 茶 追问

2019-04-18 19:46

计提成本时，本来的成本1413，扣除客房餐厅领用691，餐厅实际成本722
扣除餐厅成本691是包含480的，那我的成本是不是计提少了，费用多了，分录应该怎么做

克江老师 解答

2019-04-18 19:48

你好，你成本1413组成是那些?

抹 茶 追问

2019-04-18 20:00

这只是酒水得成本，但是包括领用480，但是这480是没有销售的

克江老师 解答

2019-04-18 20:08

你这个比较复杂。我还是没有搞清楚。领用有没有销售

抹 茶 追问

2019-04-18 20:08

领用的销售了9个

抹 茶 追问

2019-04-18 20:09

一盒是35

克江老师 解答

2019-04-18 20:10

领用有没有销售，只有进成本处理

抹 茶 追问

2019-04-18 20:16

之前领用的做费用是冲掉，对吗，然后把少计提得成本的补上就可以了吗

克江老师 解答

2019-04-18 20:44

思维这样没错，希望回复对帮有帮

抹 茶 追问

2019-04-18 20:51

我之前做的，是不是费用多了，计提餐厅成本的时候，使餐厅的成本计提少了，整个的分录怎么做

克江老师 解答

2019-04-19 06:39

你好，成本一般不用计提，发出和领用直接进相关支出就是

抹 茶 追问

2019-04-19 08:32

我们这是先计提，然后再结转，所以我整个问题的分录怎么做，需要附什么单据吗

克江老师 解答

2019-04-19 08:47

你好， 并不是所有费用要计提的。绝大多数发生直接计入成本费用，这样处理不乱。附什么单据，要计提表。

抹 茶 追问

2019-04-19 08:50

老师，我说的是计提成本然后再结转，所以，麻烦你给我说一下整个问题的分录

克江老师 解答

2019-04-19 09:03

你好，我也不知道，你所得成本是那些。整个核算流程是什么。核算流程最重要，不然如果进有关成本

抹 茶 追问

2019-04-19 09:06

厨房领用酒水，借营业费用物料消耗480，贷库存商品480
计提成本，本来的成本1413，扣除客房餐厅领用691，餐厅实际成本722
借主营业务成本酒水722，贷库存商品722，（这里的餐厅领用包含480，）这就是我整个流程，

克江老师 解答

2019-04-19 09:08

贷库存商品722领用包含480，不是重复出库了。业费用物料消耗480，贷库存商品480这边分录不要了