我17年的时候。做了一笔暂估，借主营业务成本，贷应付账款，然后18年发票回来了，我该怎么处理上年那个暂估的主营业务成本的分录

会计人 追问

2019-04-18 18:00

但是跨年了啊，我成本怎么冲

辜老师 解答

2019-04-18 21:08

你先冲减成本，借，主营业务成本  红字，贷，应付账款  红字，然后按发票金额入账，借，主营业务成本，贷，应付账款，这样主营业务成本一正一负，影响不大的

会计人 追问

2019-04-19 10:47

对呀，那不是跨年了么，我意思

辜老师 解答

2019-04-19 10:50

这个没关系的，因为你发票是19年的

会计人 追问

2019-04-19 11:12

那什么情况下必须调整损益呢，以前年度损益

辜老师 解答

2019-04-19 11:16

就是调整以前年度错误的或者漏记的

会计人 追问

2019-04-19 11:20

那假如我19年5.21号之前发票还没回来的话是不是就得以前年度调整了

辜老师 解答

2019-04-19 13:16

还是要等发票回来才能冲减暂估的