送心意

冯慧老师

职称中级会计师

2019-04-18 20:15

从2018年5月1日开始,生产企业当月没有出口业务不需要进行0申报,可以隔月申报。如果是连续月份申报退税,例如201803所属期出口退税已申报完,本次申报201804出口退税所属期则:
纳税表出口销售额累加:为201804当月出口销售额
纳税表不得抵扣税额累加:为201804当月不得抵扣税额
期末末留底税额:为201804申报当月期末留底税额

如果是不连续月份申报退税,例如201801所属期出口退税已申报完,本次申报201804出口退税所属期则:
纳税表出口销售额累加:为201802当月出口销售额+201803当月出口销售额+201804当月出口销售额
纳税表不得抵扣税额累加:为201802当月不得抵扣税额+201803当月不得抵扣税额+201804当月不得抵扣税额

期末留底税额:为201804申报当月期末留底税额

1554248271 追问

2019-04-19 10:19

纳税表出口销售额累加是人民币离案价么

冯慧老师 解答

2019-04-19 10:58

是的,您说的正确

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