甘老师您好，在吗？小规模公司收到专票怎么办？

笨笨 追问

2019-04-18 20:10

小规模公司是可以收专票的是吧

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:11

是的 小规模公司是可以收专票的

笨笨 追问

2019-04-18 20:11

从什么时候开始小规模公司可以收专票的啊？

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:18

以前规定不得向小规模纳税人开具专票 后来这条被取消了
财税2016第36号文件
五十三条 纳税人发生应税行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票:

(一)向消费者个人销售服务、无形资产或者不动产。

(二)适用免征增值税规定的应税行为。

笨笨 追问

2019-04-18 20:25

到月初报税的时候，先抄税然后报税 缴纳 清盘，用操作抄税这一步吗？

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:31

要操作抄税这一步 不然清卡要出错

笨笨 追问

2019-04-18 20:33

我看到过很多都没有做抄税这一步呢，我最近也没做抄税这一步，也一样报税 清卡

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:38

那要看各个地区 还有纳税人信用等级 有的地区必须按这个顺序来

笨笨 追问

2019-04-18 20:42

购买金税盘是多少钱了？每年的服务费是980，这两个哪个是只抵扣税额，哪个是全额可以抵扣的

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:44

每年的服务费是980？不是280么？
购买金税盘200 
200+280 全额抵扣 
您980都是些啥？

笨笨 追问

2019-04-18 20:45

应该有个560，不知道是哪个了，之前我问过这个问题，两个老师说的不一样，有说抵扣税额的，有说全额抵扣的，我不知道哪个正确

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:48

200+280 全额抵扣 
您980里面肯定有别的费用 
购进金税盘跟金税盘服务费（每年都有)全额抵扣

笨笨 追问

2019-04-18 20:50

嗯，全额抵扣的发票不能认证对吗？如果认证后怎么办？只能抵扣上面的税额了吗？还有没有别的办法补救？

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:51

全额抵扣的发票不用认证
认证了可以做进项税额转出 然后再全额抵扣

笨笨 追问

2019-04-18 20:53

嗯，知道了，甘老师，我今天的问题有点多，积攒的有点不能确认的问题，想明确知道了！公司前期记入的开办费，开业后用做什么账务处理吗？

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:57

您前期的开办费计入的什么科目？

笨笨 追问

2019-04-18 20:58

开办费-管理费用

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:02

不是管理费用——开办费或者长期待摊费用——开办费？
您开办费做一级科目放在资产负债表什么位置 开办费是二级科目

笨笨 追问

2019-04-18 21:08

倒了，管理费用-开办费

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:12

一般筹建期先计入长期待摊费用——开办费 筹建结束后一次性转入当期损益或者分期摊销

笨笨 追问

2019-04-18 21:14

我问过一个老师说记管理费用-开办费，所有发生的费用，不管金额大小都记入长期待摊费用-开办费

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:20

我问过一个老师说记管理费用-开办费，所有发生的费用，不管金额大小都记入长期待摊费用-开办费？