老师你好！请解答一下这题

张艳老师 解答

2019-04-19 09:46

不得抵扣的进项税额=全部进项税额×免税项目或非应税项目的收入额÷免税项目或非应税项目收入额与相关应税收入额的合计=6.8×50÷[116÷(1+16%)+50]=2.27(万元)，应纳税额=116÷1.16×16%-(6.8-2.27)=11.47(万元)。