你好，老师，请问如果3月份的时候A公司开了一份发票给客户，但是因为开票有误，要重新开具发票给客户，当月已经把正确的发票开具了给客户，但因客户当月没有退回发票，所以，当月未能及时作废发票，到4月份的时候，需要冲红字发票，但如果4月重新开具发票给客户，是按16%的税率开具的，4月不用再开蓝字发票，到5月份做申报表的时候开具16%税率的红字发票是不是会自动在13%的税率那里显示这个数呢？还有我这个操作是否正确呢？

敏 追问

2019-04-19 09:59

那如果开16％税率的，那下月申报表会自动在13％显示吗？

季老师 解答

2019-04-19 10:28

申报表仍然有16%选项。

敏 追问

2019-04-19 10:49

那如果是有16％显示，那我16％的数据就显示负数吗？

季老师 解答

2019-04-19 11:04

如果是红字，是的，销项发票是系统自动导入的。

敏 追问

2019-04-19 12:11

但为什么之前17％调整16％时，申报表就没有17％的税率呢？请问到时还有16％显示，是在申报表那个表中显示呢？

季老师 解答

2019-04-19 13:37

现在是过渡期，申报表还有16%的税率，之后应该会取消。