老师，我公司是小规模纳税人，建安行业，以前没建账，现在才建内账，我也是第一次做建筑行业，有许多不懂的地方想请教老师，公司的业务主要有工程施工的劳务和各种机械设备的租赁方面，我建账时归集工地的成本费用不通过工程序施工下的“合同成本”科目，直接在成本大类的工程施工下列具体工地，下面再列明细开支费用，如：工程施工--1号工地--材料及维修、运费、人工费。 机械的成本费用归集到机械作业下，如：机械作业--1号钻机--材料及维修、人工费等。这样可以统计出每个工地的成本费用和每台机械的成本费用，然后收到劳务或租赁收入时，再结转到主营业务成本（劳务收入）或其他业务收入（机械租赁收入），老师这样建账可以吗

宋飞 追问

2019-04-19 10:36

老师，现在交了笔增值税及其他税，因之前没建内帐，只有外帐，现在内帐怎么做这笔税费，入管理费用里行吗？

逸仙老师 解答

2019-04-19 13:04

内账也走税金就行的，这不是管理费用的

宋飞 追问

2019-04-19 13:12

老师，之前没建帐，也就没有做收入和计提税金的帐，现在交的税费如何走税金呢？怎么分录？

逸仙老师 解答

2019-04-19 14:37

没有收入那就走管理费用也是可以的，建议一套账

宋飞 追问

2019-04-19 14:57

外帐是代理记帐公司做，税也是他们报，我只做内帐，所以不打算核算税，从记帐公司收到的完税凭证复印件直接记入管理费，这样可以不？

逸仙老师 解答

2019-04-19 19:33

那你们的收入以后也是要核算的啊，核算收入了以后建议你还是走应交税费科目