老师好，我们公司是一家投资管理公司，主营业务是公司自己发行基金，日常费用及收入交给托管部核算，公司作为管理人收取管理费，管理费转入前已经通过托管部扣过增值税，所以收到的管理费我们不开发票，请问老师收取管理费时应该怎样做分录呢？

Katrina Baby 追问

2019-04-19 11:06

经营范围是：投资管理，管理费是我们的主营业务收入。记入主营业务收入后，只需要在季度申报时缴纳企业所得税对吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-19 12:32

是的，缴纳企业所得税

Katrina Baby 追问

2019-04-19 14:24

老师，以前年度的管理费没挂在主营业务收入，挂成往来款的话，现在要怎么处理呢？

陈诗晗老师 解答

2019-04-19 15:12

借：往来款科目
贷：主营业务收入或以前年度损益调整